Datum: 9. 5. 2026 · Připravil: Tomáš (s asistencí AI analýzy reálných dat)
Prošel jsem 2 590 bankovních pohybů z tvého účtu Fio 2201902392/2010 za roky 2020–2026, 152 přijatých faktur v ISDOC formátu a Shoptet objednávky. Žádná syntetika, jenom skutečná data.
Klíčové zjištění: gap mezi tím co jsi přiznal v DAP a tím co je doložené v bankovních pohybech, je mnohem menší, než jsme se báli.
| Rok | Přiznáno | Příjem na tvůj účet | Rozdíl |
|---|---|---|---|
| 2022 | 1 205 786 Kč | 1 185 987 Kč | +19 799 Kč (přiznal jsi víc, než přišlo do banky) |
| 2023 | 1 650 493 Kč | 2 125 202 Kč | −474 709 Kč (do banky přišlo víc) |
| 2024 | 1 394 009 Kč | 1 420 912 Kč | −26 903 Kč (drobný overflow) |
Klíč k tomu je SumUp terminál:
| Rok | Výplaty SumUp na tvůj účet | Total Kč |
|---|---|---|
| 2021 | 6 | 22 135 |
| 2022 | 224 | 1 127 646 |
| 2023 | 218 | 1 573 039 |
| 2024 | 244 | 1 279 947 |
| 2025 | 150 | 1 499 729 |
To je tvá karetní tržba z prodejny. Chodí na tvůj osobní účet jako "Bezhotovostní příjem SUMUP". Naprostá většina tržeb je takhle dohledatelná. Hotovostní složka, kterou jsme se báli muset nějak rekonstruovat, vychází jako relativně malá až žádná pro 2022 a 2024.
Výsledek zatím vypadá obhájitelně. Co potřebujeme ještě dotáhnout, je popsané níže.
V datech vidím 192 převodů mezi tvým hlavním účtem (2201902392) a tímhle druhým účtem na tvoje jméno. Ten druhý účet ale máme "naslepo" — nevíme, co na něj nezávisle přicházelo nebo odcházelo.
Pošli prosím: měsíční výpisy z účtu 2402602978/2010 (Fio) za roky 2020–2026, ve stejném CSV formátu jako ten první (Fio Internetbanking → Účet → Výpisy → Stáhnout CSV).
Z tvého osobního účtu šlo na Dezic: - 2022: 118 333 Kč (9 pohybů) - 2023: 667 250 Kč (27 pohybů) - 2024: 68 448 Kč - 2025: 109 500 Kč - Celkem 5 let: 963 531 Kč
A z Dezic na tebe celkem jen 61 450 Kč.
Pokud Dezic přijímal klientské platby (B2B faktury, eshop, atd.), tak ty platby na firemní účet by měly být v tržbě Dezic, kterou jsi přiznával — a to je oddělená skládačka.
Pošli: měsíční výpisy z účtu 2301160306/2010 (Dezic s.r.o.) za roky 2022–2024 (a 2025 pokud byl ještě aktivní).
Pozor — v datech figuruje účet pod názvem "Space CBD a THC s.r.o.". Tys mi řekl jen "Space THC s.r.o." (IČO 23532866). Tohle je jiný název.
Otázky: - Je "Space CBD a THC s.r.o." totéž co Space THC s.r.o.? Třeba dřívější název / přejmenování? - Pokud ne, je to třetí entita? Jaké IČO? - Jaký je její vztah k tobě a k Dezic?
Pošli: výpisy z účtu 2303330022/2010 za období kdy byla entita aktivní (vypadá to na 2025–2026).
V příchozích pohybech ti chodí 137 transakcí v celkové hodnotě 3 059 727 Kč od protistrany "Banking Circle Denma" (dánská banka, IBAN 500027832/0800).
Tohle je velký objem peněz, který klasifikátor neumí zařadit. Bez tvé znalosti nevím, jestli je to: - B2B klient ze zahraničí, který platí přes Banking Circle? - Nějaká platební brána / aggregator? - Wholesale partner? - Něco úplně jiného?
Otázka: kdo to je? Co ti posílá a proč? Existují k tomu faktury vystavené?
Z tebe na Dezic odchází 963 k Kč za 5 let, ale zpět ti přijde jen 61 k. Účetní bude potřebovat vědět, co to byly za pohyby:
Existuje k tomu interní dokumentace? Smlouva o zápůjčce, mzdové doklady, valná hromada o výplatě podílu, atd.
Karetní terminál SumUp posílá výplaty na tvůj osobní účet, ne na firemní. Z toho vyplývá, že terminál je registrovaný na tebe jako fyzickou osobu.
Z fiskálního pohledu znamená, že karetní tržba (5.5 M Kč za 5 let) je tvůj osobní příjem — ne tržba Dezic ani Space THC. To může (ale nemusí) odpovídat tomu, co jsi přiznával — ale rozhodně to musí poradce vědět abychom správně přiřadili tržbu k subjektu.
Otázka: bylo to takhle záměrně? Nebo měl být terminál registrovaný na firmu? Pokud na firmu, hlavně si pamatuj kdy a jak se rozhodlo, že na tebe.
Současný orders.csv má jen 323 objednávek za 5 let, z toho 0 vyřízených za roky 2023–2025. To nesedí (eshop měl jet, SumUp tvrdě přijímal karty, takže nějaký prodej tu být musel). Pravděpodobně je export filtrovaný nebo se status v Shoptetu neaktualizoval.
Udělej: Shoptet Admin → Statistiky / Objednávky → Export → vyber: - Období 2021-01-01 až dnes - Status: VŠECHNY (nezapomeň zaškrtnout všechny — nejen "Vyřízené") - Formát: CSV
Pošli mi výsledný soubor.
Tohle bude legitimní cesta jak doplnit "co jsi reálně prodal" pomocí účetně standardní inventarizační metody:
a) Fyzická inventura skladu k dnešku (09.05.2026) — co reálně leží v prodejně + ve skladu teď. Per produkt: - Název produktu (např. "Lemon Haze sušina 5%") - Množství (kg / g / ks) - Pokud možno i hodnota nákupu
b) Skladová evidence k 1.1.2022 — pokud existuje (jakýkoliv záznam o tom, co bylo na začátku období). Pokud ne, řekni "nula" a počítáme s tím že se začínalo bez zásob.
c) Odpisy — orientačně co se za roky 2022–2025: - Zničilo (kažení, expirace) - Ukradlo - Spotřebovalo jako vzorky / vystavení - Vlastní spotřeba
I hrubé odhady jsou lepší než nic.
V bance je 86 přijatých faktur ze 152, které nemají odpovídající platbu v bance:
Možnosti, co se mohlo stát: - Placeno z firemního účtu Dezic (potvrdíme z Dezic výpisů, jakmile dorazí) - Placeno z druhého osobního účtu 2402602978 (potvrdíme z těch výpisů) - Placeno hotově (existuje záznam?) - Nezaplaceno dosud (ne, pokud dodavatel byl přátelský) - Dobropisováno
Po doplnění výpisů z bodů 1–3 by se mělo většinou doplnit samo. Co po tom zbude bez sparování, projdeme samostatně.
Přes ARES / Registr plátců DPH ověř a napiš:
| Entita | Otázka |
|---|---|
| Šimon Dlesk fyz. osoba | Neplátce — potvrzeno od tebe. |
| Dezic s.r.o. (IČO 05801991) | Byl/je plátce DPH? Když ano, od kdy do kdy? |
| Space THC s.r.o. (IČO 23532866) | Byl/je plátce DPH? Od kdy? |
| "Space CBD a THC s.r.o." (pokud jiné) | Co to je za entitu? IČO? DPH status? |
V ARES najdeš všechno — registry-vat.adis.financnisprava.cz nebo prostě www.ares.gov.cz, vyhledej IČO, ukáže se i DPH status historicky.
Konec zprávy. Ozvi se až budeš mít dotazy nebo až budeš mít první várku dat z bodů 1–3.